保險(xiǎn)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)

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保險(xiǎn)資金境外投資管理暫行辦法

  • 2013-05-26 18:17
第一章總則
第一條　為了加強(qiáng)保險(xiǎn)資金境外投資管理，防范風(fēng)險(xiǎn)，保障被保險(xiǎn)人以及保險(xiǎn)資金境外投資當(dāng)事人合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》、《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

第二條　本辦法所稱保險(xiǎn)資金境外投資當(dāng)事人，是指委托人、受托人和托管人。
本辦法所稱委托人，是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)集團(tuán)公司、保險(xiǎn)控股公司等保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。
本辦法所稱受托人，包括境內(nèi)受托人和境外受托人。境內(nèi)受托人是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司，以及符合中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)保監(jiān)會(huì)）規(guī)定條件的境內(nèi)其他專業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)。境外受托人是指在中華人民共和國(guó)境外依法設(shè)立，符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的專業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)。
本辦法所稱托管人，是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立，符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)。擔(dān)任托管人的商業(yè)銀行包括中資銀行、中外合資銀行、外商獨(dú)資銀行和外國(guó)銀行分行。

第三條　本辦法所稱保險(xiǎn)資金，是指委托人自有外匯資金、用人民幣購(gòu)買的外匯資金及上述資金境外投資形成的資產(chǎn)。

第四條　除中國(guó)保監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯管理局（以下簡(jiǎn)稱國(guó)家外匯局）另有規(guī)定以外，委托人從事保險(xiǎn)資金境外投資，應(yīng)當(dāng)依照本辦法規(guī)定委托受托人和托管人，由受托人、托管人根據(jù)協(xié)議約定，分別負(fù)責(zé)保險(xiǎn)資金的境外投資運(yùn)作和托管監(jiān)督。

第五條　受托投資、托管的保險(xiǎn)資金與屬于受托人、托管人所有的財(cái)產(chǎn)相區(qū)別，不得歸入受托人、托管人固有財(cái)產(chǎn)及其管理的其他財(cái)產(chǎn)。
除因保險(xiǎn)資金境外投資活動(dòng)產(chǎn)生債務(wù)等法定情形以外，不得對(duì)受托投資、托管的保險(xiǎn)資金強(qiáng)制執(zhí)行。

第六條　委托人應(yīng)當(dāng)遵循安全性、流動(dòng)性、收益性和資產(chǎn)負(fù)債匹配原則，審慎做出投資決策，承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)。
受托人、托管人以及為保險(xiǎn)資金境外投資提供服務(wù)的其他自然人、法人或者組織，應(yīng)當(dāng)按照協(xié)議約定，恪盡職守，嚴(yán)格履行誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、勤勉的義務(wù)。

第七條　保險(xiǎn)資金境外投資當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)遵守境內(nèi)有關(guān)法律、行政法規(guī)以及本辦法規(guī)定，遵守境外的相關(guān)法律和規(guī)定。

第八條　中國(guó)保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)制定保險(xiǎn)資金境外投資管理政策，并依法對(duì)保險(xiǎn)資金境外投資活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。
國(guó)家外匯局依法對(duì)與保險(xiǎn)資金境外投資有關(guān)的付匯額度、匯兌等外匯事項(xiàng)實(shí)施管理。

第二章資格條件
第九條　委托人從事保險(xiǎn)資金境外投資，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
（一）建立健全的法人治理結(jié)構(gòu)和完善的資產(chǎn)管理體制，內(nèi)部管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度符合《保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制指引（試行）》的規(guī)定；
（二）具有較強(qiáng)的投資管理能力、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力和投資績(jī)效考核能力；
（三）有明確的資產(chǎn)配置政策和策略，實(shí)行嚴(yán)格的資產(chǎn)負(fù)債匹配管理；
（四）投資管理團(tuán)隊(duì)運(yùn)作行為規(guī)范，主管投資的公司高級(jí)管理人員從事金融或者其他經(jīng)濟(jì)工作10年以上；
（五）財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資信良好，償付能力充足率和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，近3年沒(méi)有重大違法、違規(guī)記錄；
（六）具有經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證；
（七）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

第十條　境內(nèi)受托人從事保險(xiǎn)資金境外投資受托管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
（一）具有從事保險(xiǎn)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的相關(guān)資格；
（二）建立健全的法人治理結(jié)構(gòu)和有效的內(nèi)部管理制度；
（三）建立嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，具有良好的境外投資風(fēng)險(xiǎn)管理能力、安全高效的交易管理系統(tǒng)和財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)；
（四）具有經(jīng)驗(yàn)豐富的管理團(tuán)隊(duì)，擅長(zhǎng)境外投資和保險(xiǎn)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，配備一定數(shù)量的投資專業(yè)人員，主管投資的公司高級(jí)管理人員從事金融或者其他經(jīng)濟(jì)工作10年以上；
（五）實(shí)收資本和凈資產(chǎn)均不低于1億元人民幣或者等值的自由兌換貨幣，資本規(guī)模和受托管理的資產(chǎn)規(guī)模符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定；
（六）財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資信良好，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，近3年沒(méi)有重大違法、違規(guī)記錄；
（七）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

第十一條　境外受托人從事保險(xiǎn)資金境外投資受托管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
（一）具有獨(dú)立法人資格，依照所在國(guó)家或者地區(qū)的法律，具有從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的相關(guān)資格；
（二）建立健全的法人治理結(jié)構(gòu)，實(shí)行有效的內(nèi)部管理制度；
（三）建立嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制、安全高效的交易管理系統(tǒng)和財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，具備全面的風(fēng)險(xiǎn)管理能力；
（四）具有經(jīng)驗(yàn)豐富的管理團(tuán)隊(duì)，擅長(zhǎng)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，配備一定數(shù)量的投資專業(yè)人員且平均專業(yè)投資經(jīng)驗(yàn)在10年以上；
（五）財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資信良好，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)符合所在國(guó)家或者地區(qū)法律和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，近3年沒(méi)有重大違法、違規(guī)記錄；
（六）有符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的資本規(guī)模和資產(chǎn)管理規(guī)模；
（七）購(gòu)買與資產(chǎn)管理規(guī)模相適應(yīng)的有關(guān)責(zé)任保險(xiǎn)；
（八）所在國(guó)家或者地區(qū)的金融監(jiān)管制度完善，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)與中國(guó)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)已經(jīng)簽訂監(jiān)管合作文件，并保持有效的監(jiān)管合作關(guān)系；
（九）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

第十二條　托管人從事保險(xiǎn)資金境外投資托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件:
（一）建立健全的法人治理結(jié)構(gòu)，實(shí)行有效的內(nèi)部管理制度；
（二）建立嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制、嚴(yán)格的托管資產(chǎn)隔離制度、安全高效的托管系統(tǒng)和災(zāi)難處置系統(tǒng)；
（三）具有經(jīng)驗(yàn)豐富的管理團(tuán)隊(duì)，設(shè)立熟悉全球托管業(yè)務(wù)的專業(yè)托管部門，配備一定數(shù)量的托管業(yè)務(wù)人員；
（四）上年末資本充足率達(dá)到10％、核心資本充足率達(dá)到8％，財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資信良好，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)符合有關(guān)規(guī)定，近3年沒(méi)有重大違法、違規(guī)記錄；
（五）有符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的資本規(guī)模和托管資產(chǎn)規(guī)模；
（六）具有結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格；
（七）中國(guó)保監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局規(guī)定的其他條件。

第十三條　經(jīng)委托人同意,托管人可以選擇符合下列條件的商業(yè)銀行或者專業(yè)托管機(jī)構(gòu)作為其托管代理人：
（一）依照所在國(guó)家或者地區(qū)法律，可以從事托管業(yè)務(wù)，并與托管人保持良好合作關(guān)系；
（二）建立健全的法人治理結(jié)構(gòu)，實(shí)行有效的內(nèi)部管理制度；
（三）建立嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制、有效的托管資產(chǎn)隔離制度、安全高效的托管系統(tǒng)和災(zāi)難處置系統(tǒng)；
（四）具有經(jīng)驗(yàn)豐富的管理團(tuán)隊(duì)，配備一定數(shù)量的熟悉所在國(guó)家或者地區(qū)托管業(yè)務(wù)的專業(yè)托管人員；
（五）財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資信良好，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)符合所在國(guó)家或者地區(qū)法律和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定，近3年沒(méi)有重大違法、違規(guī)記錄；
（六）有符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的資本規(guī)模和托管資產(chǎn)規(guī)模；
（七）所在國(guó)家或者地區(qū)金融管理制度完善，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)與中國(guó)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)已經(jīng)簽訂監(jiān)管合作文件，并保持有效的監(jiān)管合作關(guān)系；
（八）托管協(xié)議規(guī)定的條件；
（九）中國(guó)保監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局規(guī)定的其他條件。

第十四條　委托人與托管人、委托人與托管代理人之間不得存在下列情形：
（一）持有的對(duì)方股份超過(guò)中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的比例；
（二）中國(guó)保監(jiān)會(huì)認(rèn)定的足以影響托管人、托管代理人依法履行托管義務(wù)的其他情形。
委托人應(yīng)當(dāng)保證受托人、托管人以及托管代理人之間，不存在前款規(guī)定的情形。

第三章申報(bào)管理
第十五條　委托人從事保險(xiǎn)資金境外投資，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)，提交下列書面材料一式三份：
（一）從事保險(xiǎn)資金境外投資業(yè)務(wù)申請(qǐng)書和符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的承諾書；
（二）股東大會(huì)、股東會(huì)或者董事會(huì)同意保險(xiǎn)資金境外投資的決議；
（三）保險(xiǎn)資金境外投資戰(zhàn)略配置方案、投資管理制度和風(fēng)險(xiǎn)管理制度；
（四）保險(xiǎn)資金境外投資管理能力、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力和績(jī)效考核能力說(shuō)明；
（五）內(nèi)設(shè)資產(chǎn)管理部門和主要管理人員介紹；
（六）符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的財(cái)務(wù)報(bào)表、償付能力報(bào)告及其說(shuō)明；
（七）經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證復(fù)印件；
（八）銀行外匯賬戶對(duì)賬單；
（九）選聘受托人、托管人情況說(shuō)明和擬簽訂的協(xié)議草案；
（十）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他材料。
中國(guó)保監(jiān)會(huì)自受理申請(qǐng)之日起20日以內(nèi)，做出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的決定。決定批準(zhǔn)的，頒發(fā)書面決定；決定不予批準(zhǔn)的，書面通知申請(qǐng)人并說(shuō)明理由。批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的書面決定同時(shí)抄送國(guó)家外匯局。

第十六條　經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)從事保險(xiǎn)資金境外投資的委托人，在批準(zhǔn)的投資比例內(nèi)，向國(guó)家外匯局提出境外投資付匯額度申請(qǐng)，提交下列書面材料一式三份：
（一）投資付匯額度申請(qǐng)書，包括申請(qǐng)人基本情況、擬申請(qǐng)投資付匯額度以及資金來(lái)源說(shuō)明；
（二）中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)從事保險(xiǎn)資金境外投資的書面決定；
（三）上一年度的公司財(cái)務(wù)報(bào)表；
（四）中國(guó)保監(jiān)會(huì)出具的受托人、托管人可以從事保險(xiǎn)資金境外投資受托管理業(yè)務(wù)或者托管業(yè)務(wù)的證明文件；
（五）經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證復(fù)印件；
（六）銀行外匯賬戶對(duì)賬單；
（七）國(guó)家外匯局規(guī)定的其他材料。
國(guó)家外匯局自受理申請(qǐng)之日起20日以內(nèi)，做出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。決定核準(zhǔn)的，書面通知申請(qǐng)人核準(zhǔn)的投資付匯額度；決定不予核準(zhǔn)的，書面通知申請(qǐng)人并說(shuō)明理由。核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的書面決定同時(shí)抄送中國(guó)保監(jiān)會(huì)。

第十七條　境內(nèi)受托人從事保險(xiǎn)資金境外投資受托管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)提交下列書面材料一式三份：
（一）受托管理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書；
（二）從事受托管理業(yè)務(wù)的意向書；
（三）符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的承諾書;
（四）從事保險(xiǎn)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的相關(guān)資格證明；
（五）保險(xiǎn)資金境外投資管理制度、風(fēng)險(xiǎn)控制制度；
（六）保險(xiǎn)資金境外投資管理能力、風(fēng)險(xiǎn)管理能力和管理系統(tǒng)說(shuō)明；
（七）部門設(shè)置和專業(yè)投資管理人員情況；
（八）符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的公司財(cái)務(wù)報(bào)表和內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告；
（九）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他材料。
境內(nèi)受托人為保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司的，可以豁免提交本條第一款第（二）、（四）項(xiàng)材料。中國(guó)保監(jiān)會(huì)自受理其申請(qǐng)之日起20日以內(nèi)，做出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的決定。決定批準(zhǔn)的，頒發(fā)書面決定；決定不予批準(zhǔn)的，書面通知申請(qǐng)人并說(shuō)明理由。
境內(nèi)受托人為其他專業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)的，可以豁免提交本條第一款第（一）項(xiàng)材料。中國(guó)保監(jiān)會(huì)根據(jù)本辦法規(guī)定對(duì)其進(jìn)行審慎評(píng)估，并自收到全部材料之日起20日以內(nèi)，出具意見函。

第十八條　境外受托人從事保險(xiǎn)資金境外投資受托管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)提交下列書面材料一式三份：
（一）從事受托管理業(yè)務(wù)意向書和符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的承諾書；
（二）合法開業(yè)證明文件的復(fù)印件；
（三）保險(xiǎn)資金境外投資管理制度、風(fēng)險(xiǎn)控制制度；
（四）保險(xiǎn)資金境外投資管理能力、風(fēng)險(xiǎn)管理能力和管理系統(tǒng)說(shuō)明；
（五）部門設(shè)置和專業(yè)投資管理人員情況；
（六）符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的公司財(cái)務(wù)報(bào)表和內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告；
（七）責(zé)任保險(xiǎn)保單復(fù)印件；
（八）所在地監(jiān)管機(jī)構(gòu)出具的境外受托人近3年無(wú)重大違法違規(guī)行為的意見書，所在地監(jiān)管機(jī)構(gòu)無(wú)法出具意見書的，由境外受托人作出相應(yīng)的書面聲明；
（九）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他材料。
中國(guó)保監(jiān)會(huì)根據(jù)本辦法規(guī)定，對(duì)境外受托人進(jìn)行審慎評(píng)估，并自收到全部材料之日起20日以內(nèi)，出具意見函。

第十九條　托管人開展保險(xiǎn)資金境外投資托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)提交下列材料一式三份：
（一）保險(xiǎn)資金境外投資托管意向書和符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的承諾書；
（二）獨(dú)立托管制度、風(fēng)險(xiǎn)控制制度和具體操作流程；
（三）全球托管能力、風(fēng)險(xiǎn)管理能力和全球托管網(wǎng)絡(luò)說(shuō)明；
（四）內(nèi)設(shè)托管部門和托管業(yè)務(wù)人員情況；
（五）符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的公司財(cái)務(wù)報(bào)表和內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告；
（六）所在地監(jiān)管機(jī)構(gòu)出具的托管人近3年無(wú)重大違法違規(guī)行為的意見書，或者托管人股東會(huì)或者董事會(huì)作出的相應(yīng)書面聲明；
（七）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他材料。
中國(guó)保監(jiān)會(huì)根據(jù)本辦法規(guī)定，對(duì)托管人進(jìn)行審慎評(píng)估，并自收到全部材料之日起20日以內(nèi)，出具意見函。

第四章賬戶管理
第二十條　委托人在獲得監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)與托管人簽訂托管協(xié)議，在托管人處開設(shè)境外投資境內(nèi)托管賬戶（以下簡(jiǎn)稱境內(nèi)托管賬戶）。
托管人應(yīng)當(dāng)對(duì)不同受托人、不同保險(xiǎn)產(chǎn)品和不同性質(zhì)的保險(xiǎn)資金分別記賬、分類管理。

第二十一條　托管人應(yīng)當(dāng)根據(jù)與委托人簽訂的托管協(xié)議，為委托人開設(shè)境外投資結(jié)算賬戶和證券托管賬戶，用于境外投資的資金結(jié)算和證券托管。
托管人、托管代理人應(yīng)當(dāng)為不同委托人開設(shè)不同的賬戶，實(shí)施分類管理。

第二十二條　委托人在境外發(fā)行上市的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，在規(guī)定期限內(nèi)將境外上市募集的保險(xiǎn)資金調(diào)回境內(nèi)。
委托人在境外發(fā)行上市后，經(jīng)批準(zhǔn)從事保險(xiǎn)資金境外投資的，應(yīng)當(dāng)自中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)境外投資之日起30日以內(nèi)，將境外上市募集的保險(xiǎn)資金調(diào)回境內(nèi)托管賬戶。

第二十三條　下列收入屬于委托人境內(nèi)托管賬戶收入范圍：
（一）劃入的保險(xiǎn)資金；
（二）匯入的投資本金和收益、股息、分紅收入、利息收入；
（三）依法可以劃入的其他收入。

第二十四條　下列支出屬于委托人境內(nèi)托管賬戶支出范圍：
（一）劃入委托人境外投資結(jié)算賬戶的資金；
（二）匯出的投資本金；
（三）劃回委托人外匯賬戶的資金；
（四）支付的有關(guān)稅費(fèi)；
（五）依法可以劃出的其他支出。

第二十五條　下列收入屬于委托人境外投資結(jié)算賬戶收入范圍：
（一）從委托人的境內(nèi)托管賬戶劃入的資金；
（二）出售境外證券資產(chǎn)所得的資金；
（三）境外投資分紅派息和利息所得；
（四）依法可以劃入的其他收入。

第二十六條　下列支出屬于委托人境外投資結(jié)算賬戶支出范圍：
（一）劃入委托人境內(nèi)托管賬戶的資金；
（二）購(gòu)買境外證券資產(chǎn)的資金；
（三）支付的有關(guān)稅費(fèi)；
（四）依法可以劃出的其他支出。

第二十七條　委托人購(gòu)匯從事保險(xiǎn)資金境外投資，匯回的本金及其收益，可以結(jié)匯也可以外匯形式保留。結(jié)匯的，應(yīng)當(dāng)持購(gòu)匯證明辦理有關(guān)手續(xù)。
委托人以自有外匯資金境外投資匯回的本金及其收益，除監(jiān)管機(jī)構(gòu)另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)以外匯形式保留。

第二十八條　委托人、受托人應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家外匯局投資付匯額度核準(zhǔn)文件，辦理相關(guān)的購(gòu)匯、付匯和結(jié)匯等手續(xù)。
托管人應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家外匯局投資付匯額度核準(zhǔn)文件、委托人或者受托人的指令，辦理相關(guān)的資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)。

第五章投資管理
第二十九條　委托人從事保險(xiǎn)資金境外投資，應(yīng)當(dāng)按照資產(chǎn)負(fù)債匹配管理要求，審慎制定資產(chǎn)戰(zhàn)略配置計(jì)劃和境外投資指引，妥善安排投資期限和投資幣種，并定期進(jìn)行審驗(yàn)。

第三十條　保險(xiǎn)資金應(yīng)當(dāng)投資全球發(fā)展成熟的資本市場(chǎng)，配置主要國(guó)家或者地區(qū)貨幣。

第三十一條　保險(xiǎn)資金境外投資限于下列投資形式或者投資品種：
（一）商業(yè)票據(jù)、大額可轉(zhuǎn)讓存單、回購(gòu)與逆回購(gòu)協(xié)議、貨幣市場(chǎng)基金等貨幣市場(chǎng)產(chǎn)品；
（二）銀行存款、結(jié)構(gòu)性存款、債券、可轉(zhuǎn)債、債券型基金、證券化產(chǎn)品、信托型產(chǎn)品等固定收益產(chǎn)品；
（三）股票、股票型基金、股權(quán)、股權(quán)型產(chǎn)品等權(quán)益類產(chǎn)品；
（四）《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》和國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他投資形式或者投資品種。
投資形式或者投資品種的具體管理辦法由中國(guó)保監(jiān)會(huì)另行制定。

第三十二條　委托人可以根據(jù)資產(chǎn)配置和風(fēng)險(xiǎn)管理需要，在中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的具體投資比例內(nèi)，自主確定境外投資比例，并應(yīng)當(dāng)符合下列要求：
（一）投資總額不得超過(guò)委托人上年末總資產(chǎn)的15％；
（二）實(shí)際投資總額不得超過(guò)國(guó)家外匯局核準(zhǔn)的投資付匯額度；
（三）投資單一主體的比例符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)的規(guī)定；
（四）變更經(jīng)批準(zhǔn)的具體投資比例、投資形式或者品種的，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)提出變更申請(qǐng)，并經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)；
（五）進(jìn)行重大股權(quán)投資的，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。

第六章風(fēng)險(xiǎn)管理
第三十三條　保險(xiǎn)資金境外投資當(dāng)事人，應(yīng)當(dāng)依法從事相關(guān)業(yè)務(wù)，實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，加強(qiáng)信息溝通，確保保險(xiǎn)資金境外投資安全。

第三十四條　委托人應(yīng)當(dāng)與受托人、托管人簽訂書面協(xié)議，明確約定雙方權(quán)利義務(wù)，并按照本辦法的規(guī)定載明受托人、托管人對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)報(bào)告義務(wù)。書面協(xié)議應(yīng)當(dāng)保證文本規(guī)范，要素齊全。

第三十五條　保險(xiǎn)資金境外投資應(yīng)當(dāng)由委托人法人機(jī)構(gòu)統(tǒng)一進(jìn)行資產(chǎn)戰(zhàn)略配置，內(nèi)設(shè)的資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)具體的委托管理事務(wù)。
委托人分支機(jī)構(gòu)不得從事保險(xiǎn)資金境外投資業(yè)務(wù)。

第三十六條　委托人應(yīng)當(dāng)充分論證保險(xiǎn)資金境外投資的可行性，從市場(chǎng)狀況、技術(shù)條件、風(fēng)險(xiǎn)控制、人員配備、成本收益等方面，認(rèn)真評(píng)估市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。

第三十七條　委托人應(yīng)當(dāng)依據(jù)《保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制指引（試行）》，建立集中決策制度，確定崗位職責(zé)，規(guī)范投資運(yùn)作流程。

第三十八條　委托人應(yīng)當(dāng)制定選聘受托人和托管人的標(biāo)準(zhǔn)和程序，公開、公平、公正選擇受托人和托管人，并進(jìn)行有效監(jiān)督。
委托人可以選擇多個(gè)受托人，但應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要合理確定受托人數(shù)量；委托人只能選擇一個(gè)托管人，托管人托管委托人境外投資的全部保險(xiǎn)資金。

第三十九條　委托人應(yīng)當(dāng)對(duì)委托保險(xiǎn)資金的風(fēng)險(xiǎn)狀況、受托人管理能力和投資業(yè)績(jī)、托管人履職狀況和服務(wù)水平進(jìn)行定期評(píng)估。

第四十條　委托人應(yīng)當(dāng)根據(jù)保險(xiǎn)資金境外投資的風(fēng)險(xiǎn)特性以及交易對(duì)手信用等級(jí)、市場(chǎng)聲譽(yù)、管理資產(chǎn)規(guī)模、投資管理業(yè)績(jī)、行業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)等指標(biāo)，實(shí)行業(yè)務(wù)授信管理或者比例管理。

第四十一條　受托人從事保險(xiǎn)資金境外投資受托管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：
（一）公平公正管理不同的受托資金，建立資產(chǎn)隔離制度，嚴(yán)格防范關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)；
（二）嚴(yán)格遵守受托管理協(xié)議、委托人投資指引和本辦法的規(guī)定，根據(jù)信用狀況、風(fēng)險(xiǎn)屬性、收益能力、信息透明度和流動(dòng)性等指標(biāo)，謹(jǐn)慎選擇交易對(duì)手，控制投資范圍和比例；
（三）建立交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)、預(yù)警系統(tǒng)和信息反饋系統(tǒng)；
（四）采用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量指標(biāo)，識(shí)別、測(cè)量不同投資品種和受托管理資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，跟蹤或者校正風(fēng)險(xiǎn)敞口，采取各種措施保證投資安全；
（五）加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理，定期檢查操作流程，建立信息溝通機(jī)制，確保資金運(yùn)用的合法合規(guī)。

第四十二條　境內(nèi)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)同意在境外設(shè)立的資產(chǎn)管理公司擔(dān)任境外受托人的，應(yīng)當(dāng)接受境內(nèi)控股保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理，及時(shí)報(bào)告境外投資管理情況。

第四十三條　托管人從事保險(xiǎn)資金境外投資托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：
（一）公平公正托管保險(xiǎn)資金，對(duì)不同委托人的托管資產(chǎn)實(shí)施有效隔離；
（二）與托管代理人共同監(jiān)督委托人和受托人境外投資行為，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)的，及時(shí)告知委托人、受托人，并向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告；
（三）與托管代理人共同負(fù)責(zé)所托管保險(xiǎn)資金的清算、交收，及時(shí)準(zhǔn)確核對(duì)資產(chǎn)，監(jiān)督托管代理人，確保保險(xiǎn)資金托管安全。

第四十四條　保險(xiǎn)資金境外投資當(dāng)事人，應(yīng)當(dāng)規(guī)范決策和操作流程，實(shí)行專業(yè)崗位分離制度，建立內(nèi)部控制和稽核監(jiān)督機(jī)制，防范操作及其他風(fēng)險(xiǎn)，保障保險(xiǎn)資金境外投資有序運(yùn)行。

第四十五條　保險(xiǎn)資金境外投資當(dāng)事人，應(yīng)當(dāng)建立重大突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制，防范化解重大突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。

第四十六條　保險(xiǎn)資金境外投資當(dāng)事人，應(yīng)當(dāng)采用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，嚴(yán)格控制各類投資風(fēng)險(xiǎn)。
委托人可以授權(quán)受托人運(yùn)用遠(yuǎn)期、掉期、期權(quán)、期貨等金融衍生產(chǎn)品，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖管理。金融衍生產(chǎn)品僅用于規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)，不得用于投機(jī)或者放大交易。
運(yùn)用金融衍生產(chǎn)品的管理辦法由中國(guó)保監(jiān)會(huì)另行制定。

第七章信息披露與報(bào)告
第四十七條　保險(xiǎn)資金境外投資當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)保監(jiān)會(huì)的規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地向相關(guān)當(dāng)事人披露下列信息，不得有重大遺漏和虛假、誤導(dǎo)、詆毀性陳述：
（一）境外投資戰(zhàn)略配置和投資決策；
（二）境外投資交易執(zhí)行、資金清算和資產(chǎn)托管情況；
（三）境外投資風(fēng)險(xiǎn)狀況、合規(guī)監(jiān)控、重大危機(jī)等有關(guān)重要事項(xiàng)。

第四十八條　對(duì)在保險(xiǎn)資金境外投資活動(dòng)中知悉的對(duì)方商業(yè)秘密，當(dāng)事人依法負(fù)有保密義務(wù)。

第四十九條　保險(xiǎn)資金境外投資當(dāng)事人，應(yīng)當(dāng)保證其他當(dāng)事人可以根據(jù)合同約定，查閱或者復(fù)制有關(guān)資料。

第五十條　委托人應(yīng)當(dāng)自下列情形發(fā)生之日起5日以內(nèi)，向中國(guó)保監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局報(bào)告：
（一）變更受托人、托管人或者托管代理人；
（二）變更注冊(cè)資本；
（三）股東結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變更；
（四）受到重大行政處罰、發(fā)生重大訴訟或者其他重大事件；
（五）中國(guó)保監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局規(guī)定的其他情形。

第五十一條　受托人發(fā)生重大訴訟、受到重大行政處罰或者發(fā)生其他重大事件的，應(yīng)當(dāng)自起訴或者被起訴、收到處罰決定、發(fā)生重大事件之日起5日以內(nèi)，向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告。
除前款規(guī)定以外，受托人還應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定，提交財(cái)務(wù)報(bào)表、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告、受托投資管理業(yè)績(jī)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告等有關(guān)材料。

第五十二條　托管人應(yīng)當(dāng)按照下列要求提交有關(guān)報(bào)告：
（一）自開設(shè)委托人境內(nèi)托管賬戶、境外投資結(jié)算賬戶和證券托管賬戶之日起5日以內(nèi)，向中國(guó)保監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局報(bào)告賬戶開設(shè)情況；
（二）托管人變更注冊(cè)資本和股東的，自變更之日起5日以內(nèi)，向中國(guó)保監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局報(bào)告；
（三）托管人發(fā)生重大訴訟、受到重大行政處罰或者發(fā)生其他重大事件的，自起訴或者被起訴、收到處罰決定、發(fā)生重大事件之日起5日以內(nèi)，向中國(guó)保監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局報(bào)告；
（四）按照中國(guó)保監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局規(guī)定，報(bào)告委托人購(gòu)匯、結(jié)匯、匯出或者匯回本金、收益情況以及境內(nèi)托管賬戶收支事項(xiàng)；
（五）按照中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定，提交保險(xiǎn)資金境外投資情況報(bào)表、托管人財(cái)務(wù)報(bào)表和內(nèi)部審計(jì)報(bào)告；
（六）向國(guó)家外匯局申報(bào)符合規(guī)定的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)和結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)；
（七）中國(guó)保監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局規(guī)定提交的其他報(bào)告。

第八章監(jiān)督管理
第五十三條　委托人從事保險(xiǎn)資金境外投資，不得有下列行為：
（一）以境外投資的保險(xiǎn)資金為其他組織或者個(gè)人提供擔(dān)保；
（二）從事投機(jī)性外匯買賣；
（三）洗錢；
（四）利用保險(xiǎn)資金境外投資活動(dòng)，與其他組織或者個(gè)人串通獲取非法利益；
（五）境內(nèi)外有關(guān)法律以及規(guī)定禁止的行為。

第五十四條　保險(xiǎn)資金境外投資當(dāng)事人，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的中介機(jī)構(gòu)，對(duì)保險(xiǎn)資金境外投資情況進(jìn)行評(píng)估和審計(jì)。

第五十五條　中國(guó)保監(jiān)會(huì)有權(quán)調(diào)整保險(xiǎn)資金境外投資管理政策和制度。

第五十六條　根據(jù)監(jiān)管需要，中國(guó)保監(jiān)會(huì)有權(quán)對(duì)委托人和境內(nèi)受托人保險(xiǎn)資金境外投資的情況進(jìn)行檢查和年度審核。
國(guó)家外匯局可以對(duì)委托人境外投資付匯額度、匯兌等外匯管理事項(xiàng)進(jìn)行檢查。
中國(guó)保監(jiān)會(huì)、國(guó)家外匯局可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)協(xié)助檢查。

第五十七條　委托人違反本辦法的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以對(duì)其高級(jí)管理人員進(jìn)行監(jiān)管談話，要求其就有關(guān)情況進(jìn)行說(shuō)明，并視情形責(zé)令委托人限期整改；依照法律、行政法規(guī)和中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定應(yīng)受處罰的，由中國(guó)保監(jiān)會(huì)依法給予行政處罰。

第五十八條　受托人、托管人違反本辦法或者國(guó)家外匯管理規(guī)定的，由中國(guó)保監(jiān)會(huì)或者有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)按照各自權(quán)限和監(jiān)管職責(zé)給予行政處罰。 第五十九條　受托人、托管人違反本辦法和其他保險(xiǎn)資金運(yùn)用規(guī)定的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)將記錄其不良行為，并視情形要求其提交書面說(shuō)明；情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以責(zé)令保險(xiǎn)公司予以更換。

第九章附則
第六十條　中國(guó)保監(jiān)會(huì)對(duì)保險(xiǎn)資金設(shè)立境外保險(xiǎn)類機(jī)構(gòu)另有規(guī)定的，適用該規(guī)定。

第六十一條　保險(xiǎn)資金投資于香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)，適用本辦法，中國(guó)保監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外。

第六十二條　保險(xiǎn)資金購(gòu)買境內(nèi)以人民幣或者外幣計(jì)價(jià)發(fā)行，以境外金融工具或者其他資產(chǎn)為投資對(duì)象的金融產(chǎn)品，適用本辦法，中國(guó)保監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外。

第六十三條　根據(jù)本辦法向中國(guó)保監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局提交的各類報(bào)告、材料以中文為準(zhǔn)。

第六十四條　本辦法所稱“日”是指工作日，不含法定節(jié)假日。

第六十五條　本辦法由中國(guó)保監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行和國(guó)家外匯局負(fù)責(zé)解釋。

第六十六條　本辦法自發(fā)布之日起施行。中國(guó)保監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行2004年8月9日發(fā)布的《保險(xiǎn)外匯資金境外運(yùn)用管理暫行辦法》（保監(jiān)會(huì)、人民銀行令〔2004〕9號(hào)）同時(shí)廢止。  

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