第一條　為規(guī)范信托公司集合資金信托業(yè)務(wù)的經(jīng)營行為，保障集合資金信托計劃各方當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國信托法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條　在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立集合資金信托計劃（以下簡稱信托計劃），由信托公司擔(dān)任受托人，按照委托人意愿，為受益人的利益，將兩個以上（含兩個）委托人交付的資金進(jìn)行集中管理、運(yùn)用或處分的資金信托業(yè)務(wù)活動，適用本辦法。

第三條　信托計劃財產(chǎn)獨(dú)立于信托公司的固有財產(chǎn)，信托公司不得將信托計劃財產(chǎn)歸入其固有財產(chǎn)；信托公司因信托計劃財產(chǎn)的管理、運(yùn)用或者其他情形而取得的財產(chǎn)和收益，歸入信托計劃財產(chǎn)；信托公司因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行清算的，信托計劃財產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)。  

第四條　信托公司管理、運(yùn)用信托計劃財產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)恪盡職守，履行誠實(shí)信用、謹(jǐn)慎勤勉的義務(wù)，為受益人的最大利益服務(wù)。

（一）委托人為合格投資者；  

（二）參與信托計劃的委托人為惟一受益人；  

（三）單個信托計劃的自然人人數(shù)不得超過50人，合格的機(jī)構(gòu)投資者數(shù)量不受限制；  

（四）信托期限不少于一年；  

（五）信托資金有明確的投資方向和投資策略，且符合國家產(chǎn)業(yè)政策以及其他有關(guān)規(guī)定；  

（六）信托受益權(quán)劃分為等額份額的信托單位；  

（七）信托合同應(yīng)約定受托人報酬，除合理報酬外，信托公司不得以任何名義直接或間接以信托財產(chǎn)為自己或他人牟利；  

（八）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他要求。  

第六條　前條所稱合格投資者，是指符合下列條件之一，能夠識別、判斷和承擔(dān)信托計劃相應(yīng)風(fēng)險的人：  

（一）投資一個信托計劃的最低金額不少于100萬元人民幣的自然人、法人或者依法成立的其他組織；  

（二）個人或家庭金融資產(chǎn)總計在其認(rèn)購時超過100萬元人民幣，且能提供相關(guān)財產(chǎn)證明的自然人；  

（三）個人收入在最近三年內(nèi)每年收入超過20萬元人民幣或者夫妻雙方合計收入在最近三年內(nèi)每年收入超過30萬元人民幣，且能提供相關(guān)收入證明的自然人。  

第七條　信托公司推介信托計劃，應(yīng)有規(guī)范和詳盡的信息披露材料，明示信托計劃的風(fēng)險收益特征，充分揭示參與信托計劃的風(fēng)險及風(fēng)險承擔(dān)原則，如實(shí)披露專業(yè)團(tuán)隊的履歷、專業(yè)培訓(xùn)及從業(yè)經(jīng)歷，不得使用任何可能影響投資者進(jìn)行獨(dú)立風(fēng)險判斷的誤導(dǎo)性陳述。  

信托公司異地推介信托計劃的，應(yīng)當(dāng)在推介前向注冊地、推介地的中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會省級派出機(jī)構(gòu)報告。  

第八條　信托公司推介信托計劃時，不得有以下行為：  

（一）以任何方式承諾信托資金不受損失，或者以任何方式承諾信托資金的最低收益；  

（二）進(jìn)行公開營銷宣傳；  

（三）委托非金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行推介；  

（四）推介材料含有與信托文件不符的內(nèi)容，或者存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏等情況；  

（五）對公司過去的經(jīng)營業(yè)績作夸大介紹，或者惡意貶低同行；  

（六）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會禁止的其他行為。  

第九條　信托公司設(shè)立信托計劃，事前應(yīng)進(jìn)行盡職調(diào)查，就可行性分析、合法性、風(fēng)險評估、有無關(guān)聯(lián)方交易等事項(xiàng)出具盡職調(diào)查報告。  

第十條　信托計劃文件應(yīng)當(dāng)包含以下內(nèi)容：  

（一）認(rèn)購風(fēng)險申明書；  

（二）信托計劃說明書；  

（三）信托合同；  

（四）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他內(nèi)容。  

第十一條　認(rèn)購風(fēng)險申明書至少應(yīng)當(dāng)包含以下內(nèi)容：  

（一）信托計劃不承諾保本和最低收益，具有一定的投資風(fēng)險，適合風(fēng)險識別、評估、承受能力較強(qiáng)的合格投資者；  

（二）委托人應(yīng)當(dāng)以自己合法所有的資金認(rèn)購信托單位，不得非法匯集他人資金參與信托計劃；  

（三）信托公司依據(jù)信托計劃文件管理信托財產(chǎn)所產(chǎn)生的風(fēng)險，由信托財產(chǎn)承擔(dān)。信托公司因違背信托計劃文件、處理信托事務(wù)不當(dāng)而造成信托財產(chǎn)損失的，由信托公司以固有財產(chǎn)賠償；不足賠償時，由投資者自擔(dān)；  

（四）委托人在認(rèn)購風(fēng)險申明書上簽字，即表明已認(rèn)真閱讀并理解所有的信托計劃文件，并愿意依法承擔(dān)相應(yīng)的信托投資風(fēng)險。  

認(rèn)購風(fēng)險申明書一式二份，注明委托人認(rèn)購信托單位的數(shù)量，分別由信托公司和受益人持有。  

第十二條　信托計劃說明書至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：  

（一）信托公司的基本情況；  

（二）信托計劃的名稱及主要內(nèi)容；  

（三）信托合同的內(nèi)容摘要；  

（四）信托計劃的推介日期、期限和信托單位價格；  

（五）信托計劃的推介機(jī)構(gòu)名稱；  

（六）信托經(jīng)理人員名單、履歷；  

（七）律師事務(wù)所出具的法律意見書；  

（八）風(fēng)險警示內(nèi)容；  

（九）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他內(nèi)容。  

第十三條　信托合同應(yīng)當(dāng)載明以下事項(xiàng)：  

（一）信托目的；  

（二）受托人、保管人的姓名（或者名稱）、住所；  

（三）信托資金的幣種和金額；  

（四）信托計劃的規(guī)模與期限；  

（五）信托資金管理、運(yùn)用和處分的具體方法或安排；  

（六）信托利益的計算、向受益人交付信托利益的時間和方法；  

（七）信托財產(chǎn)稅費(fèi)的承擔(dān)、其他費(fèi)用的核算及支付方法；  

（八）受托人報酬計算方法、支付期間及方法；  

（九）信托終止時信托財產(chǎn)的歸屬及分配方式；  

（十）信托當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)；  

（十一）受益人大會召集、議事及表決的程序和規(guī)則；  

（十二）新受托人的選任方式；  

（十三）風(fēng)險揭示；  

（十四）信托當(dāng)事人的違約責(zé)任及糾紛解決方式；  

（十五）信托當(dāng)事人約定的其他事項(xiàng)?！?span-converted-space>  

第十四條　信托合同應(yīng)當(dāng)在首頁右上方用醒目字體載明下列文字：信托公司管理信托財產(chǎn)應(yīng)恪盡職守，履行誠實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的義務(wù)。信托公司依據(jù)本信托合同約定管理信托財產(chǎn)所產(chǎn)生的風(fēng)險，由信托財產(chǎn)承擔(dān)。信托公司因違背本信托合同、處理信托事務(wù)不當(dāng)而造成信托財產(chǎn)損失的，由信托公司以固有財產(chǎn)賠償；不足賠償時，由投資者自擔(dān)。  

第十五條　委托人認(rèn)購信托單位前，應(yīng)當(dāng)仔細(xì)閱讀信托計劃文件的全部內(nèi)容，并在認(rèn)購風(fēng)險申明書中簽字，申明愿意承擔(dān)信托計劃的投資風(fēng)險。  

信托公司應(yīng)當(dāng)提供便利，保證委托人能夠查閱或者復(fù)制所有的信托計劃文件，并向委托人提供信托合同文本原件。　  

第十六條　信托公司推介信托計劃時，可與商業(yè)銀行簽訂信托資金代理收付協(xié)議。委托人以現(xiàn)金方式認(rèn)購信托單位，可由商業(yè)銀行代理收付。信托公司委托商業(yè)銀行辦理信托計劃收付業(yè)務(wù)時，應(yīng)明確界定雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，商業(yè)銀行只承擔(dān)代理資金收付責(zé)任，不承擔(dān)信托計劃的投資風(fēng)險。  

信托公司可委托商業(yè)銀行代為向合格投資者推介信托計劃。  

第十七條　信托計劃推介期限屆滿，未能滿足信托文件約定的成立條件的，信托公司應(yīng)當(dāng)在推介期限屆滿后三十日內(nèi)返還委托人已繳付的款項(xiàng)，并加計銀行同期存款利息。由此產(chǎn)生的相關(guān)債務(wù)和費(fèi)用，由信托公司以固有財產(chǎn)承擔(dān)。  

第十八條　信托計劃成立后，信托公司應(yīng)當(dāng)將信托計劃財產(chǎn)存入信托財產(chǎn)專戶，并在五個工作日內(nèi)向委托人披露信托計劃的推介、設(shè)立情況。  

信托計劃存續(xù)期間，信托公司應(yīng)當(dāng)選擇經(jīng)營穩(wěn)健的商業(yè)銀行擔(dān)任保管人。信托財產(chǎn)的保管賬戶和信托財產(chǎn)專戶應(yīng)當(dāng)為同一賬戶。  

信托公司依信托計劃文件約定需要運(yùn)用信托資金時，應(yīng)當(dāng)向保管人書面提供信托合同復(fù)印件及資金用途說明?！?span-converted-space>  

第二十條　保管協(xié)議至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：  

（一）受托人、保管人的名稱、住所；  

（二）受托人、保管人的權(quán)利義務(wù)；  

（三）信托計劃財產(chǎn)保管的場所、內(nèi)容、方法、標(biāo)準(zhǔn)；  

（四）保管報告內(nèi)容與格式；  

（五）保管費(fèi)用；  

（六）保管人對信托公司的業(yè)務(wù)監(jiān)督與核查；  

（七）當(dāng)事人約定的其他內(nèi)容。  

第二十一條　保管人應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：  

（一）安全保管信托財產(chǎn)；  

（二）對所保管的不同信托計劃分別設(shè)置賬戶，確保信托財產(chǎn)的獨(dú)立性；  

（三）確認(rèn)與執(zhí)行信托公司管理運(yùn)用信托財產(chǎn)的指令，核對信托財產(chǎn)交易記錄、資金和財產(chǎn)賬目；  

（四）記錄信托資金劃撥情況，保存信托公司的資金用途說明；  

（五）定期向信托公司出具保管報告；  

（六）當(dāng)事人約定的其他職責(zé)。  

第二十二條　遇有信托公司違反法律法規(guī)和信托合同、保管協(xié)議操作時，保管人應(yīng)當(dāng)立即以書面形式通知信托公司糾正；當(dāng)出現(xiàn)重大違法違規(guī)或者發(fā)生嚴(yán)重影響信托財產(chǎn)安全的事件時，保管人應(yīng)及時報告中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會。  

每個信托計劃至少配備一名信托經(jīng)理。擔(dān)任信托經(jīng)理的人員，應(yīng)當(dāng)符合中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的條件。  

第二十四條　信托公司對不同的信托計劃，應(yīng)當(dāng)建立單獨(dú)的會計賬戶分別核算、分別管理。  

第二十五條　信托資金可以進(jìn)行組合運(yùn)用，組合運(yùn)用應(yīng)有明確的運(yùn)用范圍和投資比例。  

信托公司運(yùn)用信托資金進(jìn)行證券投資，應(yīng)當(dāng)采用資產(chǎn)組合的方式，事先制定投資比例和投資策略，采取有效措施防范風(fēng)險。　

第二十六條　信托公司可以運(yùn)用債權(quán)、股權(quán)、物權(quán)及其他可行方式運(yùn)用信托資金。  

信托公司運(yùn)用信托資金，應(yīng)當(dāng)與信托計劃文件約定的投資方向和投資策略相一致。  

第二十七條　信托公司管理信托計劃，應(yīng)當(dāng)遵守以下規(guī)定：  

（一）不得向他人提供擔(dān)保；  

（二）向他人提供貸款不得超過其管理的所有信托計劃實(shí)收余額的30％；  

（三）不得將信托資金直接或間接運(yùn)用于信托公司的股東及其關(guān)聯(lián)人，但信托資金全部來源于股東或其關(guān)聯(lián)人的除外；  

（四）不得以固有財產(chǎn)與信托財產(chǎn)進(jìn)行交易；  

（五）不得將不同信托財產(chǎn)進(jìn)行相互交易；  

（六）不得將同一公司管理的不同信托計劃投資于同一項(xiàng)目。  

第二十八條　信托公司管理信托計劃而取得的信托收益，如果信托計劃文件沒有約定其他運(yùn)用方式的，應(yīng)當(dāng)將該信托收益交由保管人保管，任何人不得挪用。  

信托受益權(quán)進(jìn)行拆分轉(zhuǎn)讓的，受讓人不得為自然人。  

機(jī)構(gòu)所持有的信托受益權(quán)，不得向自然人轉(zhuǎn)讓或拆分轉(zhuǎn)讓。  

第三十條　有下列情形之一的，信托計劃終止：  

（一）信托合同期限屆滿；  

（二）受益人大會決定終止；  

（三）受托人職責(zé)終止，未能按照有關(guān)規(guī)定產(chǎn)生新受托人；  

（四）信托計劃文件約定的其他情形?！?span-converted-space>  

第三十一條　信托計劃終止，信托公司應(yīng)當(dāng)于終止后十個工作日內(nèi)做出處理信托事務(wù)的清算報告，經(jīng)審計后向受益人披露。信托文件約定清算報告不需要審計的，信托公司可以提交未經(jīng)審計的清算報告。  

第三十二條　清算后的剩余信托財產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)依照信托合同約定按受益人所持信托單位比例進(jìn)行分配。分配方式可采取現(xiàn)金方式、維持信托終止時財產(chǎn)原狀方式或者兩者的混合方式。  

采取現(xiàn)金方式的，信托公司應(yīng)當(dāng)于信托計劃文件約定的分配日前或者信托期滿日前變現(xiàn)信托財產(chǎn)，并將現(xiàn)金存入受益人賬戶。  

采取維持信托終止時財產(chǎn)原狀方式的，信托公司應(yīng)于信托期滿后的約定時間內(nèi)，完成與受益人的財產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。信托財產(chǎn)轉(zhuǎn)移前，由信托公司負(fù)責(zé)保管。保管期間，信托公司不得運(yùn)用該財產(chǎn)。保管期間的收益歸屬于信托財產(chǎn)，發(fā)生的保管費(fèi)用由被保管的信托財產(chǎn)承擔(dān)。因受益人原因?qū)е滦磐胸敭a(chǎn)無法轉(zhuǎn)移的，信托公司可以按照有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處理。  

第三十三條　信托公司應(yīng)當(dāng)用管理信托計劃所產(chǎn)生的實(shí)際信托收益進(jìn)行分配，嚴(yán)禁信托公司將信托收益歸入其固有財產(chǎn)，或者挪用其他信托財產(chǎn)墊付信托計劃的損失或收益。

第六章　信息披露與監(jiān)督管理

第三十五條　受益人有權(quán)向信托公司查詢與其信托財產(chǎn)相關(guān)的信息，信托公司應(yīng)在不損害其他受益人合法權(quán)益的前提下，準(zhǔn)確、及時、完整地提供相關(guān)信息，不得拒絕、推諉。  

第三十六條　信托計劃設(shè)立后，信托公司應(yīng)當(dāng)依信托計劃的不同，按季制作信托資金管理報告、信托資金運(yùn)用及收益情況表。　

第三十七條　信托資金管理報告至少應(yīng)包含以下內(nèi)容：  

（一）信托財產(chǎn)專戶的開立情況；  

（二）信托資金管理、運(yùn)用、處分和收益情況；  

（三）信托經(jīng)理變更情況；  

（四）信托資金運(yùn)用重大變動說明；  

（五）涉及訴訟或者損害信托計劃財產(chǎn)、受益人利益的情形；  

（六）信托計劃文件約定的其他內(nèi)容。  

第三十八條　信托計劃發(fā)生下列情形之一的，信托公司應(yīng)當(dāng)在獲知有關(guān)情況后三個工作日內(nèi)向受益人披露，并自披露之日起七個工作日內(nèi)向受益人書面提出信托公司采取的應(yīng)對措施：  

（一）信托財產(chǎn)可能遭受重大損失；  

（二）信托資金使用方的財務(wù)狀況嚴(yán)重惡化；  

（三）信托計劃的擔(dān)保方不能繼續(xù)提供有效的擔(dān)保?！?/p>

第三十九條　信托公司應(yīng)當(dāng)妥善保存管理信托計劃的全部資料，保存期自信托計劃結(jié)束之日起不得少于十五年。  

第四十條　中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依法對信托公司管理信托計劃的情況實(shí)施現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管，并要求信托公司提供管理信托計劃的相關(guān)資料。  

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會在現(xiàn)場檢查或非現(xiàn)場監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)信托公司存在違法違規(guī)行為的,應(yīng)當(dāng)根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)的規(guī)定，采取暫停業(yè)務(wù)、限制股東權(quán)利等監(jiān)管措施。

第七章　受益人大會

第四十二條　出現(xiàn)以下事項(xiàng)而信托計劃文件未有事先約定的，應(yīng)當(dāng)召開受益人大會審議決定：  

（一）提前終止信托合同或者延長信托期限；  

（二）改變信托財產(chǎn)運(yùn)用方式；  

（三）更換受托人；  

（四）提高受托人的報酬標(biāo)準(zhǔn)；  

（五）信托計劃文件約定需要召開受益人大會的其他事項(xiàng)。  

第四十三條　受益人大會由受托人負(fù)責(zé)召集，受托人未按規(guī)定召集或不能召集時，代表信托單位百分之十以上的受益人有權(quán)自行召集。  

第四十四條　召集受益人大會，召集人應(yīng)當(dāng)至少提前十個工作日公告受益人大會的召開時間、會議形式、審議事項(xiàng)、議事程序和表決方式等事項(xiàng)。  

受益人大會不得就未經(jīng)公告的事項(xiàng)進(jìn)行表決。

第四十五條　受益人大會可以采取現(xiàn)場方式召開，也可以采取通訊等方式召開。  

每一信托單位具有一票表決權(quán)，受益人可以委托代理人出席受益人大會并行使表決權(quán)。

第四十六條　受益人大會應(yīng)當(dāng)有代表百分之五十以上信托單位的受益人參加，方可召開；大會就審議事項(xiàng)作出決定，應(yīng)當(dāng)經(jīng)參加大會的受益人所持表決權(quán)的三分之二以上通過；但更換受托人、改變信托財產(chǎn)運(yùn)用方式、提前終止信托合同，應(yīng)當(dāng)經(jīng)參加大會的受益人全體通過。  

受益人大會決定的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時通知相關(guān)當(dāng)事人，并向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報告。

第八章　罰　則

第四十八條　信托公司推介信托計劃違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會責(zé)令停止，返還所募資金并加計銀行同期存款利息，并處二十萬元以上五十萬元以下罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第四十九條　信托公司管理信托計劃違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會責(zé)令改正；有違法所得的,沒收違法所得,并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得的,處二十萬元以上五十萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的,可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其金融許可證；構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任?！?/p>

第五十條　信托公司不依本辦法進(jìn)行信息披露或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會責(zé)令改正,并處二十萬元以上五十萬元以下罰款；給受益人造成損害的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任?！?/p>

第五十一條　信托公司設(shè)立、管理信托計劃存在其他違法違規(guī)行為的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)的規(guī)定，采取相應(yīng)的處罰措施。

第九章　附　則

第五十三條　動產(chǎn)信托、不動產(chǎn)信托以及其他財產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)信托進(jìn)行受益權(quán)拆分轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當(dāng)遵守本辦法的相關(guān)規(guī)定。

第五十四條　本辦法由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負(fù)責(zé)解釋。  

第五十五條　本辦法自2007年3月1日起施行，原《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》（中國人民銀行令〔2002〕第7號）不再適用。

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會辦公廳

二○○七年一月二十四日印發(fā)